¿Cuánto tengo que facturar para vivir de autónomo?

Respuesta directa

La facturación que necesitas para vivir de autónomo no es el ingreso que te queda: es la cifra bruta antes de IVA, cuota RETA, IRPF y gastos. El recorrido real del dinero es: facturación bruta → menos IVA (que no es tuyo) → menos gastos deducibles → rendimiento neto → menos cuota RETA → base imponible IRPF → menos IRPF → neto disponible.

Para establecer cuánto necesitas facturar, hay que trabajar en sentido inverso desde el neto que quieres tener.

Las cuatro partidas que te alejan del bruto

1. IVA

Si tu actividad no está exenta, el 21 % (tipo general) o 10 % (tipo reducido) de cada factura no es ingreso tuyo: lo cobras y lo ingresas trimestralmente a Hacienda vía modelo 303. Sobre 3.000 € de base imponible, el cliente paga 3.630 € (con IVA 21 %) pero tus 3.000 € son la base real.

2. Gastos deducibles

Los gastos necesarios para la actividad —cuota de gestoría, material, suscripciones, transporte, local, teléfono, etc.— reducen tu rendimiento neto. En estimación directa simplificada puedes aplicar un 5 % de difícil justificación sobre el rendimiento neto (con tope de 2.000 €/año) para gastos pequeños sin justificante.

3. Cuota RETA

La cotización a la Seguridad Social es la cuota mensual correspondiente al tramo de rendimientos netos previstos. La cuota mínima es 205,88 €/mes (tramo 1, hasta 670 €/mes de rendimiento neto). A 1.700-1.850 € de rendimiento neto, la cuota es 360,29 €/mes (tramo 7). A 2.330-2.760 €, es 427,21 €/mes (tramo 10). Fórmula general: base × 31,50 %.

4. IRPF

Sobre el rendimiento neto anual (facturación menos gastos) tributa el IRPF. La escala de referencia (parte estatal + autonómica media): 19 % hasta 12.450 €; 24 % de 12.450 a 20.200 €; 30 % de 20.200 a 35.200 €; 37 % de 35.200 a 60.000 €. La parte autonómica varía por CCAA. El IRPF es estimación; el exacto depende de deducciones personales, situación familiar y comunidad.

Tabla: facturación necesaria según neto objetivo

Las horquillas reflejan la variación según gastos deducibles (más gastos → menos IRPF → menos facturación necesaria) y CCAA. Son estimaciones de referencia, no cálculos exactos.

Ejemplo completo: objetivo 1.500 €/mes de neto

Supuestos: actividad de servicios, IVA 21 %, gastos deducibles 500 €/mes, Madrid (tipo autonómico medio), sin reducciones especiales.

Con esos supuestos, 3.100 €/mes de facturación genera ~1.800 €/mes de neto. Si tus gastos son menores (por ejemplo 200 €/mes), necesitas más facturación porque el rendimiento neto sube y con él el IRPF.

Esta estimación varía según tus circunstancias. Calcula tu caso en /calculadora/neto-disponible.

Lo que no controlas pero afecta al umbral

• Impagos y morosidad: la facturación teórica no siempre se cobra.
• Variabilidad estacional: meses buenos y meses malos cambian el tramo RETA y la planificación.
• Vacaciones y bajas: el autónomo no cobra por no trabajar. Los 30 días de vacaciones de un empleado equivalen a ~8 % de merma sobre el ingreso anual.
• Provisiones para imprevistos: equipo, formación, renovación de herramientas.
• Pensión futura: si cotizas por la base mínima, tu pensión será inferior. Subir base o complementar con plan de pensiones tiene coste adicional.

Aviso

Los cálculos de este artículo son estimaciones orientativas que varían por comunidad autónoma, deducciones personales y situación fiscal concreta. No sustituyen a una consulta con un asesor fiscal. Resultado exacto estimado: /calculadora/neto-disponible.

Fuentes

• Ley 20/2007, Estatuto del Trabajo Autónomo.
• Ley 35/2006, del IRPF.