¿Cuánto me queda limpio siendo autónomo?

Respuesta directa

Del dinero que aparece en tus facturas no te queda todo. El recorrido es siempre el mismo: facturación bruta menos IVA (no es tuyo), menos gastos deducibles, menos cuota RETA, menos IRPF. Lo que sobra es el neto disponible. El porcentaje que se va en impuestos y cotización depende de cuánto factures y cuántos gastos puedas deducir, pero en la mayoría de rangos habituales oscila entre el 30 y el 45 % del bruto.

El recorrido del dinero: paso a paso

Paso 1: eliminar el IVA

Si tu actividad tiene IVA (21 %, 10 % o 4 %), cada factura incluye ese importe que cobras al cliente. Ese dinero no es ingreso: lo presentas en el modelo 303 cada trimestre y lo devuelves a Hacienda (descontando el IVA que tú soportas en tus gastos deducibles). La base real de trabajo es la facturación sin IVA.

Paso 2: restar gastos deducibles

Los gastos necesarios para la actividad reducen el rendimiento neto sobre el que tributas. Cuantos más gastos justificados tengas, menos IRPF pagas. En estimación directa simplificada puedes aplicar además un 5 % del rendimiento neto (máximo 2.000 €/año) en concepto de gastos de difícil justificación.

Paso 3: calcular la cuota RETA

La cuota mensual corresponde al tramo de rendimientos netos previstos. Los tramos relevantes de 2026: cuota mínima 205,88 €/mes; tramo 7 (1.700-1.850 €/mes de rendimiento neto) 360,29 €/mes; tramo 10 (2.330-2.760 €/mes) 427,21 €/mes. La fórmula general es base × 31,50 %.

Paso 4: calcular el IRPF

El rendimiento neto anual (facturación menos gastos) tributa en la escala IRPF. Escala de referencia (estatal + autonómica media): 19 % hasta 12.450 €; 24 % de 12.450 a 20.200 €; 30 % de 20.200 a 35.200 €; 37 % de 35.200 a 60.000 €. La parte autonómica varía por CCAA. El tipo efectivo real es siempre inferior al marginal porque la escala es progresiva.

Ejemplo resuelto: facturación 30.000 € anuales (sin IVA)

Supuestos: servicios profesionales, estimación directa simplificada, gastos deducibles 5.000 €/año, comunidad autónoma de referencia (tarifa media), sin reducciones personales adicionales.

Sobre 30.000 € facturados, el neto disponible estimado es en torno a 16.900-19.000 € dependiendo de los gastos reales y la CCAA. El porcentaje que "se va" oscila entre el 37 y el 44 %.

Esta estimación varía según tus circunstancias. Para tu caso exacto: /calculadora/neto-disponible.

La variación según ingresos

Cuanto más factura el autónomo, más alta es la cuota RETA y el tipo marginal IRPF, pero el porcentaje que retiene sigue siendo razonablemente progresivo. A 60.000 € el neto disponible supera el 55 % del bruto si los gastos son elevados.

Lo que no aparece en la calculadora pero reduce el neto real

• Provisión para imprevistos (herramientas rotas, formación, actualización).
• Meses sin ingresos (vacaciones, bajas, trabajo perdido): el autónomo cobra solo cuando trabaja.
• Gestión administrativa si no la haces tú (gestoría 40-80 €/mes, ya incluible en gastos deducibles).
• Cotización adicional voluntaria por mejora de prestaciones o pensión.

Aviso

Los cálculos de este artículo son estimaciones orientativas que varían según comunidad autónoma, situación familiar y circunstancias fiscales concretas. No sustituyen a una consulta con un asesor fiscal. Estimación personalizada: /calculadora/neto-disponible.

Fuentes

• Ley 35/2006, del IRPF.
• Ley 20/2007, Estatuto del Trabajo Autónomo.