Preguntas frecuentes del autónomo

Cuotas y cotización

Cuánto paga un autónomo según factura, primer año, tarifa plana, cambios de tramo.

• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 1.000 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 1.000 €/mes cotiza en el tramo 3 reducida del RETA y paga una cuota mínima de aproximadamente 267,65 €/mes en 2026, salvo que aplique tarifa plana (87,15 €/mes) durante los 12-24 primeros meses.
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 1.500 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 1.500 €/mes cotiza en el tramo 2 general del RETA y paga una cuota mínima de 302,65 €/mes en 2026. Con tarifa plana, 87,15 €/mes los primeros 12-24 meses.
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 2.000 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 2.000 €/mes cotiza en el tramo 5 general del RETA y paga una cuota mínima de 324,26 €/mes en 2026. Con tarifa plana, 87,15 €/mes los 12-24 primeros meses.
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 2.500 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 2.500 €/mes cotiza en el tramo 7 general del RETA y paga una cuota mínima de 360,29 €/mes en 2026. Con tarifa plana, 87,15 €/mes los primeros 12 meses (sin prórroga porque > SMI).
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 3.000 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 3.000 €/mes cotiza en el tramo 8 general del RETA y paga una cuota mínima de 380,88 €/mes en 2026. Con tarifa plana, 87,15 €/mes durante 12 meses.
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 4.000 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 4.000 €/mes cotiza en el tramo 10 general del RETA y paga una cuota mínima de 427,21 €/mes en 2026. Con tarifa plana, 87,15 €/mes durante 12 meses.
• ¿Cuánto paga un autónomo si gana 5.000 € al mes?Un autónomo con rendimientos netos de 5.000 €/mes cotiza en el tramo 11 general del RETA y paga una cuota mínima de 504,60 €/mes en 2026. La cuota máxima absoluta es 1.606,88 €/mes (tramo 15).
• ¿Cuánto paga un autónomo el primer año?Un autónomo nuevo paga 87,15 €/mes en 2026 si solicita la tarifa plana (~1.046 €/año). Sin tarifa plana, la cuota mínima parte de 205,88 €/mes y depende del tramo asignado según rendimientos netos previstos.
• ¿Cuánto paga un autónomo con tarifa plana?Un autónomo con tarifa plana paga 87,15 €/mes en 2026 durante los primeros 12 meses (~1.046 €/año), prorrogables otros 12 si los rendimientos netos del primer año quedan por debajo del SMI anual (~16.576 €).
• ¿Cuánto paga un autónomo sin tarifa plana?Sin tarifa plana, la cuota mínima del autónomo en 2026 es de 205,88 €/mes (tramo 1 reducida). Asciende a 607,35 €/mes en el tramo 15 (>6.000 € rendimientos) y puede llegar a 1.606,88 €/mes cotizando por la base máxima.
• ¿Cuándo conviene cambiar de tramo de autónomo?Conviene cambiar de tramo cuando los rendimientos reales se desvían significativamente de la previsión declarada (más de un tramo arriba o abajo). Cambiarlo durante el año amortigua la regularización futura y mejora la liquidez si tus rendimientos caen.
• ¿Cuántas veces puedes cambiar el tramo al año?Un autónomo puede cambiar de tramo del RETA hasta seis veces al año, con efectos los días 1 de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y enero. El cambio se solicita en Importass durante los 1-2 meses anteriores al hito.

Impuestos (IRPF e IVA)

Cuánto se descuenta de Hacienda, modelos trimestrales, exenciones, devoluciones.

• ¿Cuánto se descuenta de Hacienda un autónomo?Un autónomo paga IRPF entre el 19 % y el 47 % de su rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) según el tramo, y entre 21 % y 4 % de IVA según el tipo aplicable. En total, la carga fiscal típica oscila entre el 25 % y el 40 % de los ingresos brutos.
• ¿Cuánto puede facturar un autónomo sin pagar impuestos?No existe un umbral exento. Cualquier autónomo dado de alta paga la cuota RETA desde el primer euro facturado y declara IVA e IRPF según ingresos. El concepto popular de "no pagar" se refiere a la franquicia europea de IVA (umbral 85.000 €, opcional desde 2025) que exime del IVA pero no del IRPF ni de la cuota RETA.
• ¿Qué pasa si no presento el modelo 130?No presentar el modelo 130 en plazo activa recargo del 1-15 % si hay ingreso o sanción mínima 100-200 € si era a cero. Tras requerimiento de la AEAT, sanción del 50-150 % de la cuota dejada de ingresar. La obligación se mantiene mientras estés en estimación directa sin exoneración del 70 %.
• ¿Qué pasa si no presento el modelo 303?No presentar el modelo 303 en plazo activa recargo del 1-15 % si hay ingreso pendiente o sanción mínima 100-200 € si es a cero. Si tras requerimiento de la AEAT no se presenta, sanción del 50-150 % sobre la cuota más posibles infracciones específicas del IVA.
• ¿Qué pasa si no presento el modelo 390?El modelo 390 es declaración informativa (no genera ingreso). No presentarlo en plazo activa sanción mínima de 150 € por declaración informativa fuera de plazo, hasta 1.500 € si la AEAT requiere. No están obligados quienes estén en SII, recargo de equivalencia o supuestos específicos.
• ¿Cómo devolver retenciones soportadas si soy autónomo?Las retenciones IRPF soportadas en facturas a empresas (15 % o 7 % nuevos) son pago a cuenta del IRPF anual. Se compensan en el modelo 100 anual: si la cuota IRPF es inferior a las retenciones, Hacienda devuelve la diferencia. Si las retenciones son recurrentes, se solicita exoneración del modelo 130 con > 70 % facturación con retención.

Alta y trámites

Cómo darse de alta, qué pasa si no presento modelos, plazos.

• ¿Hasta qué edad se puede ser autónomo?No hay límite máximo de edad para ser autónomo en España. Un autónomo puede mantener la actividad incluso tras alcanzar la edad de jubilación, mediante la jubilación activa (100 % pensión + actividad si tiene 37 años cotizados y un asalariado contratado, o 50 % en otros casos).

Baja y consecuencias

Qué pasa si me doy de baja, si no pago la cuota, si cierro la actividad.

• ¿Qué pasa si me doy de baja como autónomo?La baja como autónomo requiere dos trámites: baja en RETA (Importass) y baja censal (modelo 037). Tras la baja dejas de pagar cuota RETA pero mantienes la obligación de presentar el último modelo 303 y 130 del trimestre, conservar documentación 4 años y, si cesa por causa económica acreditada, puedes solicitar el cese de actividad ("paro del autónomo").
• ¿Qué pasa si no pago la cuota de autónomo?No pagar la cuota del RETA activa un recargo del 10 % el primer mes de demora y 20 % a partir del segundo, más intereses. A los 6 meses la deuda pasa a vía ejecutiva con embargos. Pierdes acceso a bonificaciones, aplazamientos y el derecho al cese de actividad.

Prestaciones y paro

Paro del autónomo, baja por enfermedad, jubilación, compatibilidades.

• ¿Puede un autónomo cobrar el paro?Sí. El autónomo cobra la prestación por cese de actividad (también llamada "paro del autónomo") cuando cesa por causa involuntaria acreditada, ha cotizado al menos 12 meses en los 48 anteriores y solicita en plazo de 1 mes ante su mutua colaboradora. Importe: 70 % de la base reguladora, duración 4-24 meses.
• ¿Puede un autónomo cobrar la baja por enfermedad?Sí. El autónomo cobra la prestación por incapacidad temporal (IT) desde el día 4 de baja por enfermedad común (60 % base reguladora días 4-20, 75 % desde el día 21). Por accidente de trabajo o enfermedad profesional, desde el día siguiente al accidente.
• ¿Puede un autónomo cobrar la jubilación?Sí. El autónomo cobra pensión contributiva de jubilación tras haber cotizado al menos 15 años (2 dentro de los 15 anteriores a la jubilación) y alcanzar la edad ordinaria (65-67 años según años cotizados). La cuantía se calcula sobre la base reguladora de los últimos 25 años cotizados.

Comparativas

Autónomo vs SL, vs empleado, vs cooperativa, falso autónomo, freelance.

• ¿Cuál es la diferencia entre autónomo y SL (Sociedad Limitada)?El autónomo es persona física que tributa IRPF (19-47 %) y cotiza al RETA por sus rendimientos. La SL es persona jurídica que tributa Impuesto de Sociedades al 25 % (15 % los 2 primeros años) y cuya administrador cotiza como autónomo societario con base mínima 1.063,55 €/mes en 2026.
• ¿Cuál es la diferencia entre autónomo y empleado?El autónomo es trabajador por cuenta propia con autonomía organizativa, asume riesgo y ventura, factura clientes con IVA y cotiza al RETA. El empleado tiene relación laboral subordinada, sueldo fijo en nómina, cotiza al Régimen General donde la empresa paga ~30 % y el trabajador ~6,5 %.
• ¿Cuál es la diferencia entre autónomo y cooperativa de trabajo?El autónomo es persona física independiente que tributa IRPF. La cooperativa de trabajo asociado es persona jurídica con socios trabajadores que cotizan al RETA y se reparten el resultado. Las cooperativas tributan al 20 % (cooperativas protegidas) o 25 % (no protegidas) y permiten compartir costes entre socios.
• ¿Cuál es la diferencia entre autónomo y falso autónomo?El autónomo legítimo trabaja con autonomía organizativa para varios clientes. El falso autónomo tiene relación de dependencia real (horario, instrucciones, medios de la empresa) pero está dado de alta como autónomo. La Inspección de Trabajo recalifica al falso autónomo a Régimen General con efectos retroactivos.
• ¿Cuál es la diferencia entre autónomo y freelance?"Freelance" es un término coloquial (no jurídico) para describir al profesional independiente que trabaja por proyectos. En España, todo freelance que ejerce actividad económica habitual debe darse de alta como autónomo en el RETA. Son la misma figura legal con dos nombres.
• ¿Es mejor ser autónomo o empleado?Depende de varios factores. El autónomo gana en flexibilidad horaria, posibilidad de mayor ingreso bruto (sin techo) y capacidad de deducir gastos. El empleado gana en estabilidad, prestaciones más generosas (paro, baja), vacaciones pagadas y ausencia de cuota fija mensual. Numéricamente, el equilibrio depende de la facturación y el sector.

Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 27 de mayo de 2026 · Autor: Borja Cifuentes