Calcular el coste del autónomo

Cuota según rendimientos

Cuánto paga un autónomo en función de sus rendimientos netos mensuales.

• Cuota del tramo 1 reducido del RETA en 2026: la más bajaEl tramo 1 reducido cubre rendimientos netos de hasta 670 €/mes. Base mínima 653,59 €, cuota mínima derivada 205,88 €/mes; base máxima del tramo 718,94 €, cuota 226,46 €/mes. Es la cuota más baja del RETA sin tarifa plana.
• Cuota de autónomo con rendimientos de 1.200 €/mes en 2026Con rendimientos netos de 1.200 €/mes (14.400 €/año), el autónomo entra en el tramo 4 del RETA, el primero de la tabla general. Cuota mínima derivada 2026 cotizando por la base mínima: 299,56 €/mes. Con tarifa plana se queda en 80,00 €/mes.
• Cuota de autónomo con rendimientos de 1.800 €/mes en 2026Con rendimientos netos de 1.800 €/mes (21.600 €/año), el autónomo cotiza en el tramo 7 del RETA. Cuota mínima derivada 2026 por la base mínima: 360,29 €/mes. La tarifa plana baja a 80,00 €/mes el primer año, sin prórroga al superar el SMI.
• Cuota de autónomo con rendimientos de 3.500 €/mes en 2026Con rendimientos netos de 3.500 €/mes (42.000 €/año), el autónomo cotiza en el tramo 12 del RETA. Cuota mínima derivada 2026 por la base mínima: 478,68 €/mes. Es la franja donde empieza a tener sentido planificar la base de cotización pensando en la pensión.
• Cuota de autónomo con rendimientos de 6.000 €/mes en 2026Con rendimientos netos de 6.000 €/mes (72.000 €/año), el autónomo cotiza en el tramo 14 del RETA. Cuota mínima derivada 2026 por la base mínima: 545,59 €/mes. Es la franja donde conviene comparar a fondo seguir como autónomo o pasar a sociedad.
• Cuota del tramo 7 del RETA en 2026: a quién aplica y cuánto pagaEl tramo 7 cubre rendimientos netos entre 1.700 y 1.850 €/mes. Base mínima 1.143,79 €, cuota mínima derivada 360,29 €/mes; base máxima del tramo 1.850 €, cuota 582,75 €/mes. Es el tramo del profesional independiente plenamente consolidado.
• Cuota del autónomo en pluriactividad (asalariado + autónomo) 2026Quien trabaja simultáneamente por cuenta ajena (régimen general) y por cuenta propia (RETA) está en situación de pluriactividad. Tiene dos opciones para reducir la cuota RETA: la tarifa plana estatal o la bonificación específica de pluriactividad del 50 % durante 18 meses. Además, si la suma de bases cotizadas en ambos regímenes supera el tope máximo anual, tiene derecho a que la Seguridad Social le devuelva el exceso.
• Cuota cotizando por la base máxima del tramo 10 en 2026Cotizar por la base máxima del tramo 10 (2.760 €/mes) eleva la cuota a 869,40 €/mes frente a los 427,21 €/mes de la base mínima del tramo. Son 442,19 € más al mes (5.306 €/año) a cambio de mejorar la base reguladora de la pensión.
• Cuota del tramo 15 del RETA en 2026: el escalón más altoEl tramo 15 cubre rendimientos netos superiores a 6.000 €/mes. Base mínima 1.928,10 €, cuota mínima derivada 607,35 €/mes; cotizando por la base máxima absoluta (5.101,20 €), 1.606,88 €/mes. Es el tramo más alto del RETA.
• Cómo se calcula la regularización RETA por rendimientos realesDesde 2023, la cuota RETA es provisional durante el año. Una vez que el autónomo presenta su declaración de la renta, la Tesorería General de la Seguridad Social compara lo cotizado con la cuota que correspondía a los rendimientos reales declarados y regulariza la diferencia: devuelve el exceso o reclama la diferencia, sin sanción si el pago se realiza en el plazo voluntario.

IRPF estimado

IRPF anual estimado según facturación y gastos típicos.

• Retención del 7 % para autónomos nuevos: cuándo aplica y cómo gestionar el diferencialLos profesionales de la sección 2 del IAE que se dan de alta por primera vez tienen derecho a aplicar una retención del 7 % en sus facturas a empresas, en lugar del 15 % general, durante el año de alta y los dos años naturales siguientes. El diferencial con la cuota de IRPF real se regulariza en la declaración anual.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 15.000 €/añoCon 15.000 € facturados, gastos deducibles de 4.000 € y 5 % de difícil justificación, el rendimiento neto reducido queda en 10.450 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) es de 931 €. La carga real depende de la CCAA y las circunstancias personales.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 25.000 €/añoCon 25.000 € facturados y 6.000 € de gastos deducibles, el rendimiento neto reducido es 18.050 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) asciende a 2.378 €. A este nivel, las retenciones del 15 % generan devolución en la declaración.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 35.000 €/añoCon 35.000 € facturados y 8.000 € de gastos, el rendimiento neto reducido es 25.650 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) asciende a 4.202 €. A este nivel aparece el tercer tramo marginal del 30 %, aunque con impacto moderado.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 50.000 €/añoCon 50.000 € facturados y 12.000 € de gastos, el rendimiento neto reducido es 36.100 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) asciende a 7.331 €. El tercer tramo del 30 % aplica sobre una base relevante.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 70.000 €/añoCon 70.000 € facturados y 16.000 € de gastos, el rendimiento neto reducido es 52.000 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) asciende a 12.888 €. A partir de este nivel aparece el tramo del 37 % y empieza a tener sentido evaluar la SL.
• IVA deducible del vehículo turismo con uso mixto del autónomo en 2026El IVA soportado en la compra y en los gastos corrientes de un vehículo turismo con uso mixto (profesional y particular) se deduce al 50 % por presunción legal, sin necesidad de justificación adicional. La deducción al 100 % requiere acreditar afectación exclusiva, lo que resulta muy difícil para la mayoría de actividades. En IRPF el tratamiento es distinto y más restrictivo.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 100.000 €/añoCon 100.000 € facturados y 22.000 € de gastos, el rendimiento neto reducido es 76.000 € y la cuota de IRPF estimada (territorio común) asciende a 22.604 €. A este nivel el tipo marginal del 45 % aplica sobre una parte relevante de la base, y la estructura como SL merece análisis serio.

Neto disponible

Lo que queda al autónomo tras cotización e impuestos.

• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 30.000 €/añoCon un rendimiento neto de 30.000 €/año (ingresos menos gastos operativos, sin incluir cuota RETA), el autónomo paga cuota RETA en torno a 427,21 €/mes (tramo T10, 2.330–2.760 €/mes) más un IRPF estimado de 3.651 € (territorio común). Neto disponible estimado: 21.229 €/año (1.769 €/mes).
• Neto autónomo vs neto asalariado con 30.000 € de partidaCon 30.000 € como punto de partida, el asalariado obtiene un neto de 23.217 € y el autónomo unos 21.157 €, con una diferencia de 2.060 € a favor del asalariado. La comparación cambia radicalmente si se mide desde el coste total al pagador.
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 50.000 €/añoCon un rendimiento neto de 50.000 €/año (sin incluir aún cuota RETA), el autónomo paga 607,35 €/mes de cuota RETA (tramo T15) más un IRPF estimado de 9.743 € (territorio común). Neto disponible estimado: 32.973 €/año (2.748 €/mes).
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 80.000 €/añoCon un rendimiento neto de 80.000 €/año (sin incluir aún cuota RETA), el autónomo paga 607,35 €/mes de cuota RETA (tramo T15) más un IRPF estimado de 21.544 € (territorio común). Neto disponible estimado: 51.167 €/año (4.264 €/mes). A este nivel la SL merece análisis económico formal.
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 120.000 €/añoCon un rendimiento neto de 120.000 €/año (sin incluir aún cuota RETA), el autónomo paga 607,35 €/mes de cuota RETA (tramo T15) más un IRPF estimado de 40.019 € (territorio común). Neto disponible estimado: 72.693 €/año (6.058 €/mes). La SL es casi siempre más eficiente a este nivel.

Tarifa plana y ahorro

Ahorro acumulado con tarifa plana y Cuota Cero.

• Ahorro con tarifa plana del autónomo en 12 mesesLa tarifa plana del autónomo (80,00 €/mes en 2026) ahorra entre 1.511 € y 6.328 € en los primeros 12 meses frente a la cuota normal del tramo correspondiente, según los rendimientos previstos.
• Ahorro con tarifa plana del autónomo prorrogada 24 mesesSi la tarifa plana se prorroga 12 meses adicionales (rendimientos < SMI ~16.576 €), el ahorro total acumulado en 24 meses oscila entre 3.022 € y 12.656 € según el tramo.
• Ahorro con Cuota Cero Andalucía para autónomos en 2026La Cuota Cero de Andalucía es un programa de reembolso autonómico que devuelve al autónomo la cuota de tarifa plana que ha pagado a la Seguridad Social, dejando el coste neto mensual en 0 euros durante el periodo que fije la convocatoria vigente. El importe reembolsado y la duración exacta dependen de cada convocatoria: consulta la ficha actualizada en la Junta de Andalucía.
• Ahorro con Cuota Cero Baleares (36 meses) para autónomos en 2026La Cuota Cero de Baleares es el programa autonómico de reembolso de cuota RETA con mayor duración acumulada en España: cubre hasta 36 meses, con reembolso total durante los dos primeros años y parcial en el tercero. Los importes exactos y los perfiles beneficiarios dependen de la convocatoria del SOIB vigente en cada momento.

Módulos por actividad

Rendimiento neto estimado por módulos para actividades acogibles.

• IRPF por módulos de un bar pequeño en 2026Un bar de barrio (epígrafe IAE 673.2) tributa en estimación objetiva por signos e índices: personal asalariado y no asalariado, superficie del local, mesas y consumo eléctrico. El rendimiento neto se calcula multiplicando las unidades de cada módulo por la cuantía que fija la Orden ministerial de módulos vigente ese año. El resultado determina tanto el IRPF como la base de cotización RETA.
• IRPF por módulos de una peluquería en 2026Las peluquerías (epígrafe IAE 972.1) están incluidas en la lista de actividades de estimación objetiva. El rendimiento neto se calcula por módulos —personal, superficie y consumo eléctrico— sin llevar contabilidad de ingresos reales. Desde 2023 el IVA en peluquería es del 10 %, lo que afecta al régimen simplificado de IVA que acompaña a los módulos.
• IRPF por módulos de un taxista en 2026Los taxistas (epígrafe IAE 721.2) están incluidos en estimación objetiva con módulos que valoran el personal del titular y el número de vehículos. Es uno de los regímenes de módulos más simples en cuanto a número de signos: no hay módulo de superficie ni de consumo eléctrico. El rendimiento neto de módulos es también la base para determinar el tramo de cotización RETA.
• IRPF por módulos de un restaurante en 2026Un restaurante (epígrafe IAE 671.4) en estimación objetiva calcula su rendimiento neto por módulos de personal, superficie, mesas y consumo eléctrico. El umbral de exclusión por volumen de ingresos es determinante: si el restaurante factura por encima del límite que fija la Orden vigente, queda excluido del régimen al año siguiente.
• IRPF por módulos de una panadería en 2026Una panadería tributará en estimación objetiva o directa según si elabora el pan o solo lo revende. Sin horno propio (reventa, IAE 644.1) puede acogerse a módulos con recargo de equivalencia en IVA. Con horno propio (elaboración, IAE 419) tributa en estimación directa. El régimen determina tanto la complejidad administrativa como la carga fiscal efectiva.

Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 11 de julio de 2026 · Autor: Borja Cifuentes