Calcular el coste del autónomo

Cuota según rendimientos

Cuánto paga un autónomo en función de sus rendimientos netos mensuales.

• Cuota del autónomo del tramo 1 reducida del RETA en 2026El tramo 1 reducida corresponde a rendimientos netos ≤ 670 €/mes. Base mínima 653,59 €, cuota mínima derivada 205,88 €/mes (~2.471 €/año). Es la cuota más baja absoluta del RETA en 2026 sin tarifa plana.
• Cuota del autónomo con rendimientos de 1.200 €/mes en 2026Con rendimientos netos previstos de 1.200 €/mes, el autónomo se sitúa en el tramo 1 general del RETA. Cuota mínima derivada 2026: 299,56 €/mes (~3.595 €/año). Con tarifa plana: 87,15 €/mes los 12 primeros meses.
• Cuota del autónomo con rendimientos de 1.800 €/mes en 2026Con rendimientos netos previstos de 1.800 €/mes, el autónomo cotiza en el tramo 4 general del RETA. Cuota mínima 2026: 319,12 €/mes (~3.829 €/año). Tarifa plana: 87,15 €/mes.
• Cuota del autónomo con rendimientos de 3.500 €/mes en 2026Con rendimientos netos de 3.500 €/mes, el autónomo cotiza en el tramo 9 general del RETA. Cuota mínima 2026: 401,47 €/mes (~4.818 €/año). Tarifa plana: 87,15 €/mes.
• Cuota del autónomo con rendimientos de 6.000 €/mes en 2026Con rendimientos de 6.000 €/mes (72.000 €/año), el autónomo cotiza en el tramo 12-15 general del RETA. Cuota mínima 2026: 607,35 €/mes (~7.288 €/año). Cuota máxima cotizando por base máxima absoluta: 1.606,88 €/mes.
• Cuota del autónomo del tramo 7 general del RETA en 2026El tramo 7 general corresponde a rendimientos netos entre 2.030 y 2.760 €/mes. Base mínima 1.143,79 €, cuota mínima derivada 360,29 €/mes (~4.323 €/año). Tramo típico de profesionales liberales con carrera consolidada.
• Cuota del autónomo en pluriactividad (asalariado + autónomo) 2026En pluriactividad, el autónomo puede acogerse a la bonificación del 50 % de la cuota durante 18 meses + 25 % los 6 siguientes. Si la suma de bases RG + RETA supera ~17.500 €, derecho a devolución del exceso.
• Cuota cotizando por la base máxima del tramo 10 en 2026Cotizar por la base máxima del tramo 10 (4.050 €/mes) eleva la cuota a 1.275,75 €/mes (~15.309 €/año). Sobre la base mínima del tramo (1.356,21 €/mes, cuota 427,21 €), supone +848,54 €/mes adicionales con mejora directa de la pensión futura.
• Cuota del autónomo del tramo 15 general del RETA en 2026El tramo 15 (rendimientos > 6.000 €/mes) tiene base mínima 1.928,10 € y cuota mínima 607,35 €/mes. Cotizando por la base máxima absoluta (5.101,20 €), cuota 1.606,88 €/mes. Es el tramo más alto del RETA.
• Cómo se calcula la regularización RETA por rendimientos realesLa TGSS regulariza anualmente comparando lo cotizado con el tramo correspondiente a los rendimientos reales declarados en el modelo 100. Si cotizaste por debajo, te reclaman la diferencia sin recargo si pagas voluntario.

IRPF estimado

IRPF anual estimado según facturación y gastos típicos.

• Cuánto retienen al autónomo nuevo (7 % primeros 3 años) en 2026Los profesionales nuevos (alta + 2 años siguientes) tienen retención del 7 % en facturas a empresa, en lugar del 15 % habitual. Sobre 30.000 € facturados: 2.100 € retenidos en lugar de 4.500 €. La diferencia se regulariza en el modelo 100 anual.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 15.000 €/añoUn autónomo que factura 15.000 €/año con gastos típicos de 4.000 € tiene rendimiento neto ~11.000 € y paga IRPF aproximadamente 1.040 € al año (después de mínimo personal). La cuota RETA con tarifa plana suma ~1.046 € adicionales.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 25.000 €/añoUn autónomo que factura 25.000 €/año con gastos típicos de 6.000 € tiene rendimiento neto ~19.000 € y paga IRPF aproximadamente 2.580 € al año. La cuota RETA del tramo 5 suma 3.632 €/año.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 35.000 €/añoFacturando 35.000 €/año con gastos 8.000 €, rendimiento neto ~27.000 € e IRPF aproximadamente 4.450 € al año. Cuota RETA tramo 6: 3.953 €/año.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 50.000 €/añoFacturando 50.000 €/año con gastos 12.000 €, rendimiento neto ~38.000 € e IRPF aproximadamente 7.770 € al año. Cuota RETA tramo 9: 4.818 €/año.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 70.000 €/añoFacturando 70.000 €/año con gastos 16.000 €, rendimiento neto ~54.000 € e IRPF aproximadamente 12.500 €/año. Cuota RETA tramo 11: 6.055 €/año.
• IVA deducible de vehículo turismo mixto del autónomo en 2026El IVA soportado en la compra y gastos de un vehículo turismo mixto se deduce al 50 % (uso mixto presunto). Sobre Renault Clío de 18.000 € + IVA 3.780 €, deducción 1.890 €. Combustible y mantenimiento mismo 50 %.
• IRPF estimado de un autónomo facturando 100.000 €/añoFacturando 100.000 €/año con gastos 22.000 €, rendimiento neto ~78.000 € e IRPF aproximadamente 22.000 €/año. Cuota RETA tramo 12-15: 7.288 €/año (base mínima). A partir de este nivel, conviene evaluar constituir SL.

Neto disponible

Lo que queda al autónomo tras cotización e impuestos.

• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 30.000 €/añoCon rendimiento neto 30.000 €/año, el autónomo paga ~3.953 € de cuota RETA + ~5.100 € de IRPF = total ~9.053 €. Neto disponible aproximado: ~20.947 €/año (~1.745 €/mes neto).
• Neto autónomo vs neto asalariado con 30.000 € de partidaCon 30.000 € (sueldo bruto asalariado o rendimiento neto autónomo equivalente), el asalariado obtiene ~23.300 € netos y el autónomo ~20.900 €. Diferencia ~2.400 € a favor del asalariado por la cuota empresarial que soporta el RG.
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 50.000 €/añoCon rendimiento neto 50.000 €/año, el autónomo paga ~5.127 € de cuota RETA + ~10.300 € de IRPF = ~15.430 € total. Neto disponible: ~34.570 €/año (~2.880 €/mes).
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 80.000 €/añoCon rendimiento neto 80.000 €/año, el autónomo paga ~7.288 € cuota RETA + ~22.300 € IRPF = ~29.600 € total. Neto disponible: ~50.400 €/año (~4.200 €/mes). A partir de este nivel SL puede salir más rentable.
• Neto disponible de un autónomo con rendimiento neto 120.000 €/añoCon rendimiento neto 120.000 €/año, el autónomo paga ~7.288 € cuota RETA + ~43.500 € IRPF = ~50.800 € total. Neto disponible: ~69.200 €/año. SL prácticamente obligatoria por eficiencia fiscal.

Tarifa plana y ahorro

Ahorro acumulado con tarifa plana y Cuota Cero.

• Ahorro con tarifa plana del autónomo en 12 mesesLa tarifa plana del autónomo (87,15 €/mes en 2026) ahorra entre 1.425 € y 6.242 € en los primeros 12 meses frente a la cuota normal del tramo correspondiente, según los rendimientos previstos.
• Ahorro con tarifa plana del autónomo prorrogada 24 mesesSi la tarifa plana se prorroga 12 meses adicionales (rendimientos < SMI ~16.576 €), el ahorro total acumulado en 24 meses oscila entre 2.849 € y 12.485 € según el tramo.
• Ahorro con Cuota Cero Andalucía para autónomos en 2026La Tarifa Cero Andalucía reembolsa la cuota TGSS efectivamente pagada (87,15 €/mes) durante 12 meses (24 meses para jóvenes < 35, mujeres rurales, perfiles vulnerables). Ahorro real: 1.046-2.092 €.
• Ahorro con Cuota Cero Baleares (36 meses) para autónomos en 2026Baleares es la CCAA más generosa: reembolsa el 100 % de la cuota RETA el año 1, 100 % el año 2 y 50 % el año 3. Ahorro acumulado en 36 meses: hasta ~2.700 € con tarifa plana + cuota normal en año 3.

Módulos por actividad

Rendimiento neto estimado por módulos para actividades acogibles.

• IRPF por módulos de un bar pequeño en 2026Un bar pequeño (epígrafe IAE 673.2) con 1 titular + 1 asalariada, 70 m² local y 14.000 kWh/año tributa por módulos con rendimiento neto ~47.000 €. IRPF anual estimado ~8.500 €.
• IRPF por módulos de una peluquería en 2026Una peluquería (epígrafe 972.1) con 1 titular sin asalariadas y local 35 m² tributa por módulos con rendimiento neto reducido ~18.900 €. IRPF anual estimado ~2.580 €.
• IRPF por módulos de un taxista en 2026Un taxista (epígrafe IAE 721.2) con licencia única tributa por módulos con rendimiento neto reducido ~13.300 €. IRPF anual estimado ~1.450 €. La cuota RETA depende del tramo asignado por rendimientos reales declarados.
• IRPF por módulos de un restaurante en 2026Un restaurante (epígrafe IAE 671.4) con 2 asalariados, 90 m² y 16.000 kWh/año tributa por módulos con rendimiento neto reducido ~58.500 €. IRPF anual estimado ~14.000 €.
• IRPF por módulos de una panadería en 2026Una panadería sin horno propio (comercio menor, IAE 644.1) está en recargo de equivalencia y módulos. Con local 30 m² y 1 titular, rendimiento neto reducido ~15.500 €. IRPF anual ~1.900 €.

Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 27 de mayo de 2026 · Autor: Borja Cifuentes