Pregunta frecuente
Cotizar por una base más alta incrementa las prestaciones futuras —especialmente la pensión de jubilación— pero reduce la liquidez mensual. La decisión depende del horizonte temporal, los años que quedan para jubilarse, el nivel de ingresos actuales y si el autónomo tiene otros instrumentos de ahorro complementarios.
Cotizar por una base más alta que la mínima del tramo tiene un coste mensual mayor a cambio de mejores prestaciones a futuro. No es una decisión única: el sistema permite cambiarlo hasta seis veces al año, lo que da flexibilidad para ajustar según la situación económica de cada periodo.
El impacto es mayor en la pensión de jubilación, ya que esta depende directamente de la base de cotización media de los últimos años. En prestaciones de corto plazo (IT, cese de actividad), el impacto también existe pero es más limitado en el tiempo.
| Prestación | Efecto de una base más alta |
|---|---|
| Pensión de jubilación | Directamente proporcional a la base media de los últimos 25 años |
| Incapacidad temporal (IT) | Base reguladora = base de cotización del mes anterior a la baja |
| Cese de actividad (paro) | Prestación = 70 % de la base reguladora (base del ejercicio anterior) |
| Incapacidad permanente | Depende de la base de cotización en el periodo de referencia |
| Maternidad/paternidad | Prestación = 100 % de la base reguladora |
En 2026, la diferencia de cuota entre el tramo 1 y el tramo 5, a base mínima de cada tramo:
| Tramo | Base mínima (€/mes) | Cuota mensual (€) | Diferencia vs tramo 1 |
|---|---|---|---|
| 1 | 653,59 | 205,88 | — |
| 3 | 822,60 | 259,12 | +53,24 €/mes |
| 5 | 960,78 | 302,65 | +96,77 €/mes |
| 7 | 1.143,79 | 360,29 | +154,41 €/mes |
| 10 | 1.357,47 | 427,60 | +221,72 €/mes |
Para el detalle completo de los 15 tramos, ver Guía de cuota según rendimientos netos.
El impacto en la pensión es complejo de calcular con precisión (depende del total de años cotizados, la edad, las lagunas, etc.), pero la diferencia de base tiene un efecto directo sobre la base reguladora de la jubilación.
Comparativa orientativa para un autónomo con 30 años cotizados:
| Escenario | Base cotización avg (€/mes) | Pensión estimada mensual |
|---|---|---|
| Siempre en tramo 1 | 653,59 | ~700 €/mes |
| Siempre en tramo 5 | 960,78 | ~1.030 €/mes |
| Siempre en tramo 10 | 1.357,47 | ~1.455 €/mes |
Estas cifras son orientativas y no tienen en cuenta la evolución del sistema de pensiones, las actualizaciones por IPC ni las posibles reformas. Para estimaciones personalizadas, usar la calculadora de jubilación de la Seguridad Social (tu Seguridad Social).
Recuerda que la cuota del RETA es gasto deducible en el IRPF (ver ¿La cuota desgrava en la renta?). Una cuota más alta supone más gasto deducible y, por tanto, menor base imponible del IRPF. Con un tipo marginal del 30 %, cada 100 € adicionales de cuota solo cuestan 70 € netos en términos fiscales.
Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 29 de mayo de 2026 · Autor: Borja Cifuentes