Pregunta frecuente
Un autónomo paga IRPF entre el 19 % y el 47 % de su rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) según el tramo, y entre 21 % y 4 % de IVA según el tipo aplicable. En total, la carga fiscal típica oscila entre el 25 % y el 40 % de los ingresos brutos.
El autónomo paga en España tres impuestos principales:
| Base liquidable | Tipo total medio |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 - 20.200 € | 24 % |
| 20.200 - 35.200 € | 30 % |
| 35.200 - 60.000 € | 37 % |
| 60.000 - 300.000 € | 45 % |
| > 300.000 € | 47 % |
Tipos autonómicos varían por CCAA (Madrid y Andalucía rebajan; Cataluña sube).
Perfil A — Autónomo medio (facturación 30.000 €):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación bruta | 30.000 € |
| IVA repercutido al 21 % | 6.300 € (no es coste, va a Hacienda) |
| Gastos deducibles | -6.000 € |
| Rendimiento neto | 24.000 € |
| Cuota RETA año (tramo 5) | 3.632 € |
| IRPF (con mínimo 5.550) | ~3.500 € |
| Total descuento fiscal real | ~7.132 € (~24 % facturación neta) |
Perfil B — Autónomo alto (facturación 80.000 €):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación | 80.000 € |
| Gastos deducibles | -15.000 € |
| Rendimiento neto | 65.000 € |
| Cuota RETA año (tramo 11) | 6.055 € |
| IRPF (~tipo medio 33 %) | ~18.500 € |
| Total descuento fiscal | ~24.555 € (~31 % facturación neta) |
| Concepto | Perfil A | Perfil B |
|---|---|---|
| Cobrado del cliente (con IVA) | 36.300 € | 96.800 € |
| − IVA neto a Hacienda | -6.300 € | -16.800 € |
| − Cuota RETA | -3.632 € | -6.055 € |
| − IRPF anual | -3.500 € | -18.500 € |
| − Gastos deducibles | -6.000 € | -15.000 € |
| Neto disponible para vivir | ~16.868 € | ~40.445 € |
| % sobre facturación bruta | 56 % | 51 % |
Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 27 de mayo de 2026 · Autor: Borja Cifuentes