¿Cuánto paga un autónomo si gana 4.000 € al mes?

Con rendimientos netos previstos de 4.000 €/mes (48.000 €/año) corresponde el tramo 13 general del sistema de cotización por ingresos reales. La cuota mínima mensual es 504,41 € y la anual asciende a 6.053 €. Si es alta nueva y se cumplen los requisitos, la tarifa plana reduce esa cuota a 80,00 €/mes durante los 12 primeros meses. A estos niveles de ingresos no existe prórroga de la tarifa plana, dado que los rendimientos superan con holgura el SMI anual.

Cómo se calcula la cuota: desglose del tramo 13

El sistema de cotización por ingresos reales asigna a cada autónomo un tramo en función de los rendimientos netos previstos comunicados a la Seguridad Social. El tramo 13 cubre el intervalo superior a 3.620 €/mes e inferior o igual a 4.050 €/mes. La base mínima fijada para ese intervalo es 1.601,31 €/mes. Aplicando el tipo general del 31,50 %:

1.601,31 × 0,3150 = 504,41 €/mes

El tipo del 31,50 % agrega contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad y formación profesional. El autónomo puede elegir una base superior hasta el tope máximo del tramo (4.050,00 €/mes), lo que elevaría la cuota hasta 1.275,75 €/mes y reforzaría la base reguladora de futuras prestaciones.

Fuente: Orden PJC/297/2026.

Supuestos del cálculo y limitaciones

Los rendimientos netos que determinan el tramo son los ingresos de la actividad menos los gastos deducibles, antes de deducir la propia cuota RETA. Este cálculo es relevante: la cuota de autónomos es gasto deducible en IRPF, lo que reduce la base imponible del ejercicio, pero no se descuenta para calcular el tramo de cotización.

Aspectos que pueden modificar el resultado final:

• Gastos deducibles acreditados: cuanto mayores sean, menor es el rendimiento neto declarado y, por tanto, menor el tramo.
• Autónomos en módulos: los rendimientos netos se calculan según los índices de la Orden ministerial de módulos, no con contabilidad real.
• Variaciones de ingresos durante el año: la base puede ajustarse hasta seis veces al año. Si al cierre del ejercicio los ingresos reales resultan superiores a los previstos, la Seguridad Social practica una regularización en el primer trimestre del año siguiente.
• Pluriactividad: si el autónomo cotiza también por cuenta ajena, existen topes conjuntos de cotización que pueden reducir la cuota efectiva del RETA.

Comparación con los tramos vecinos

El salto del tramo 12 al 13 supone 25,90 €/mes más de cuota. El paso al tramo 14, por encima de 4.050 €/mes, implica un incremento adicional de 41,18 €/mes. Los tramos altos tienen intervalos más amplios y saltos relativamente mayores.

Cálculo del coste fiscal anual: caso práctico

Perfil: Lucía, consultora senior en estimación directa simplificada. Factura 60.000 €/año, gastos deducibles acreditados 12.000 €, rendimientos netos 48.000 €/año (4.000 €/mes).

El IRPF indicado es una estimación orientativa. El tipo medio real varía según la comunidad autónoma, la situación familiar y el conjunto de la renta del ejercicio.

Ahorro tarifa plana primer año: 5.093 €.

Errores frecuentes

Confundir facturación con rendimientos netos. Quien factura 60.000 €/año no tiene rendimientos netos de 5.000 €/mes: hay que restar los gastos deducibles reales. El tramo se aplica sobre lo que queda, no sobre lo que se factura.

No comunicar el cambio de base cuando los ingresos crecen. Un autónomo que empieza el año con rendimientos previstos de 3.000 €/mes pero acaba facturando el equivalente a 4.000 €/mes puede recibir una regularización al cierre. Ajustar la base preventivamente evita sorpresas.

Desconocer el tope del tramo. El tramo 13 llega hasta 4.050 €/mes. Quien alcance esa cifra habitualmente debería plantearse si en el siguiente ejercicio pasará al tramo 14, con base mínima más alta.

Calcular mal el IRPF sin tener en cuenta la cuota RETA como deducción. La cuota RETA es gasto deducible íntegro en la declaración de IRPF. Olvidarlo infla artificialmente la estimación de lo que se pagará a Hacienda.

Qué hacer en la práctica

1. Estimar los rendimientos netos del año con criterio conservador, pero sin infraestimar sistemáticamente (la regularización cobra la diferencia con intereses de demora si corresponde).
2. Comunicar la base de cotización inicial antes del alta o en el primer cambio disponible del ejercicio.
3. Revisar cada trimestre si los ingresos reales se están desviando y ajustar la base (hasta seis veces al año).
4. Usar la calculadora de cuota para simular distintas bases dentro del tramo 13 o para comparar años y la calculadora de neto disponible para ver el impacto conjunto de RETA e IRPF sobre el dinero que queda.

Tabla resumen 2026

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Más información

• Tramo 13 del RETA 2026: ficha completa
• Cuotas autónomos 2026: tabla de tramos
• Calculadora de cuota RETA

Fuentes

• Orden PJC/297/2026.
• RDL 13/2022.