La pregunta de quien se plantea darse de alta como autónomo es siempre la misma: "si facturo X €, ¿cuánto me queda al mes?" Esta pieza responde con 25 perfiles reales cruzando facturación bruta anual con porcentaje de gastos deducibles. Cifras vigentes en 2026 con los tramos de la Orden ISM/144/2026.
Metodología
- Facturación bruta anual: ingresos sin IVA.
- Gastos deducibles: incluye material, alquiler, suministros, gestoría, formación. El 5 % adicional de difícil justificación se aplica sobre el rendimiento previo (tope de 2.000 €/año).
- Rendimiento neto declarado = Facturación − Gastos − 5 % difícil justificación.
- Tramo RETA: asignado según rendimiento neto mensual (rendimiento neto anual / 12) en la tabla 2026.
- Cuota RETA mensual: cuota mínima del tramo (sin AT/EP ni mejoras voluntarias).
- IRPF anual estatal: tarifa progresiva estatal sobre el rendimiento neto declarado, sin tramo autonómico y sin mínimo personal/familiar (la cifra real es menor).
- Neto disponible mensual = (Rendimiento neto − Cuota RETA anual − IRPF) / 12.
Las cifras son orientativas; el IRPF real depende de circunstancias personales (mínimos, comunidad autónoma, hijos, deducciones).
Tabla maestra: 25 perfiles cruzados
Bloque 1: facturación baja (12.000-24.000 €/año)
| Perfil | Facturación | Gastos | Rdto. neto | Tramo | Cuota RETA/mes | IRPF/año | Neto/mes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Microautónomo arranque | 12.000 € | 10 % | 10.260 € | 3 red. | 286,00 € | ≈ 410 € | 386 € |
| Microautónomo bajo | 15.000 € | 15 % | 12.121 € | 4 gen. | 299,00 € | ≈ 740 € | 593 € |
| Pequeña actividad | 18.000 € | 20 % | 13.680 € | 4 gen. | 299,00 € | ≈ 1.045 € | 752 € |
| Comerciante en marcha | 21.000 € | 30 % | 13.965 € | 4 gen. | 299,00 € | ≈ 1.090 € | 773 € |
| Profesional joven | 24.000 € | 25 % | 17.100 € | 5 gen. | 310,00 € | ≈ 1.685 € | 985 € |
Bloque 2: facturación media (30.000-50.000 €/año)
| Perfil | Facturación | Gastos | Rdto. neto | Tramo | Cuota RETA/mes | IRPF/año | Neto/mes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Autónomo consolidado | 30.000 € | 25 % | 21.375 € | 7 gen. | 360,00 € | ≈ 2.560 € | 1.235 € |
| Comerciante medio | 35.000 € | 35 % | 21.612 € | 7 gen. | 360,00 € | ≈ 2.605 € | 1.249 € |
| Profesional intermedio | 40.000 € | 25 % | 28.500 € | 9 gen. | 401,00 € | ≈ 4.395 € | 1.611 € |
| Servicios B2B medio | 45.000 € | 30 % | 29.925 € | 9 gen. | 401,00 € | ≈ 4.800 € | 1.659 € |
| Comerciante alto | 50.000 € | 40 % | 28.500 € | 9 gen. | 401,00 € | ≈ 4.395 € | 1.605 € |
Bloque 3: facturación alta (60.000-100.000 €/año)
| Perfil | Facturación | Gastos | Rdto. neto | Tramo | Cuota RETA/mes | IRPF/año | Neto/mes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Profesional consolidado | 60.000 € | 25 % | 42.750 € | 12 gen. | 478,00 € | ≈ 8.910 € | 2.246 € |
| Servicios B2B sólido | 70.000 € | 30 % | 46.550 € | 13 gen. | 504,00 € | ≈ 10.075 € | 2.396 € |
| Médico/dentista | 80.000 € | 30 % | 53.200 € | 13 gen. | 504,00 € | ≈ 12.530 € | 2.659 € |
| Ingeniería B2B | 90.000 € | 25 % | 64.125 € | 14 gen. | 546,00 € | ≈ 17.225 € | 3.157 € |
| Despacho profesional | 100.000 € | 30 % | 66.500 € | 14 gen. | 546,00 € | ≈ 18.165 € | 3.218 € |
Bloque 4: facturación muy alta (120.000-300.000 €/año)
| Perfil | Facturación | Gastos | Rdto. neto | Tramo | Cuota RETA/mes | IRPF/año | Neto/mes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Consultor senior | 120.000 € | 25 % | 85.500 € | 15 gen. | 607,00 € | ≈ 27.105 € | 4.601 € |
| Clínica propia | 150.000 € | 35 % | 92.625 € | 15 gen. | 607,00 € | ≈ 30.230 € | 4.873 € |
| Notaría pequeña | 180.000 € | 25 % | 128.250 € | 15 gen. | 607,00 € | ≈ 47.260 € | 6.260 € |
| Cirujano consolidado | 220.000 € | 20 % | 167.200 € | 15 gen. | 607,00 € | ≈ 67.625 € | 7.673 € |
| Despacho top | 300.000 € | 30 % | 199.500 € | 15 gen. | 607,00 € | ≈ 84.625 € | 8.857 € |
Bloque 5: casos atípicos (gastos muy altos o muy bajos)
| Perfil | Facturación | Gastos | Rdto. neto | Tramo | Cuota RETA/mes | IRPF/año | Neto/mes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Comercio con stock alto | 80.000 € | 60 % | 30.400 € | 9 gen. | 401,00 € | ≈ 4.920 € | 1.673 € |
| Servicio puro 95 % margen | 40.000 € | 5 % | 36.100 € | 11 gen. | 453,00 € | ≈ 7.165 € | 2.034 € |
| Restaurante medio | 120.000 € | 65 % | 39.900 € | 11 gen. | 453,00 € | ≈ 8.450 € | 2.165 € |
| Profesión liberal sin gastos | 25.000 € | 0 % | 23.750 € | 8 gen. | 381,00 € | ≈ 3.030 € | 1.469 € |
| Mini-ecommerce | 18.000 € | 50 % | 8.550 € | 1 red. | 206,00 € | ≈ 0 € | 506 € |
Lectura de los datos
A facturación baja, la cuota RETA se come la mitad del ingreso
Un autónomo que factura 18.000 €/año con 20 % de gastos termina con 752 € netos al mes. La cuota RETA mensual (299 €) le supone el 40 % de su rendimiento neto. La tarifa plana de los 12 primeros meses (87,15 €/mes en 2025; cifra revisable cada año) sería decisiva: ahorraría 2.628 € en el primer año, equivalente a casi cuatro meses extra de neto.
A facturación media, el IRPF se convierte en el coste principal
En el rango 40.000-60.000 € de facturación, el IRPF supera a la cuota RETA como coste principal. Un autónomo con 50.000 € de facturación y 40 % de gastos paga 400 € al mes en RETA pero más de 360 €/mes en IRPF estatal.
A facturación alta (>120.000 €), la cuota RETA se diluye
Por encima de 120.000 €, la cuota RETA es solo un 0,5-1 % de la facturación mientras el IRPF supera el 20 %. La estrategia fiscal pasa a ser la elección entre seguir como autónomo o constituir SL (tributación al 23-25 % en IS, sin progresividad).
Los gastos cambian todo
Misma facturación (40.000 €), distinto perfil:
- Servicio puro sin gastos (95 % margen): rendimiento 36.100 €, neto 2.034 €/mes.
- Comerciante con stock alto (60 % gastos): rendimiento 16.000 €, neto 1.030 €/mes.
La diferencia: 1.000 €/mes solo por la estructura de gastos.
Variables que afectan al cálculo real (y este análisis no incluye)
- Tramo autonómico del IRPF: en CCAA con tipos altos (Cataluña, Asturias) suma 1-2 puntos al IRPF total. En Madrid baja.
- Mínimos personales y familiares: 5.550 €/año por contribuyente + hijos + ascendientes.
- Deducciones autonómicas: vivienda habitual, hijos, formación, donativos.
- Cuotas a planes de pensiones: deducción de hasta 1.500 € anuales.
- Bonificación tarifa plana: 87,15 €/mes (cifra 2025, revisable anualmente) los primeros 12-24 meses para nuevos autónomos.
- Cuota Cero autonómica: en 8 CCAA, cubre hasta la cuota mensual durante el periodo de tarifa plana.
- MEI: en 2026 supone 0,80 % adicional sobre la base de cotización (incluido en las cuotas mostradas).
Tres recomendaciones prácticas
- Maximizar gastos deducibles: el 5 % de difícil justificación es automático (hasta 2.000 €/año). Asegurarse de facturar todos los gastos vinculados (gestoría, suministros del local, formación, software, suscripciones profesionales) eleva el neto en cientos de euros al mes.
- Solicitar tarifa plana al alta: 87,15 €/mes (cifra 2025, revisable anualmente) los primeros 12 meses, prorrogables a 24 si los rendimientos no superan el SMI. Ahorro acumulado de hasta 5.000 € en dos años para perfiles bajos.
- A facturación > 80.000 €/año, valorar SL: por encima de este umbral, la SL puede salir más barata en costes fiscales si se planifica retribución del socio-administrador en forma de salario + dividendo.
Para profundizar
- Calculadora de cuota autónomo — calcula la cuota exacta por tramo y mes.
- Calculadora IRPF estimación directa — IRPF estatal + autonómico con mínimo personal.
- Calculadora neto disponible — neto del autónomo tras todos los costes fiscales.
- Tarifa plana autónomos — requisitos, prórroga y compatibilidad con Cuota Cero.
- Tramos RETA 2026 — todos los tramos con base mínima y máxima.
Norma de referencia
- Orden ISM/144/2026 (cuotas y tramos RETA 2026): BOE-A-2026-7296.
- Ley 35/2006 del IRPF: BOE-A-2006-20764.
- Orden HAC/1425/2025 (módulos 2026): BOE-A-2025-25272.