España vs Bélgica
Bélgica cotiza 20,5 % sobre renta neta (trimestral vía INASTI/RSVZ), con base mínima ~16.861 €/año (cuota ~864 €/trim). IPP/PB tipos 25 %-50 %, los más altos de Europa. España cotiza RETA por tramos 200-590 €/mes, IRPF 19 %-47 %. Bélgica triplica la presión SS para rentas medias-altas.
| Concepto | España (RETA) | Bélgica (Travailleur Indépendant) |
|---|---|---|
| Cotización SS | Tramos rendimientos netos | 20,5 % sobre renta neta |
| Base mínima | 1.000 €/mes (tramo 1) | ~16.861 €/año |
| Cuota mínima | ~200 €/mes | ~290 €/mes (864 €/trim) |
| Tope máximo cotización | 4.909,50 €/mes (tramo 15) | 105.558 €/año (PIM) |
| IRPF / IPP tipos | 19 %-47 % | 25 %-50 % + impuesto comunal 6-9 % |
| IVA / TVA | 21 % | 21 % |
| Régimen pequeño | — | Franchise TVA 25.000 € |
| Aides starter | Tarifa plana 80 € | Plan starter ONEM (3 trim. cuota reducida) |
El Institut National d'Assurances Sociales pour Travailleurs Indépendants (INASTI en francés, RSVZ en neerlandés) gestiona la seguridad social de los autónomos belgas.
| Tramo renta neta | Tipo |
|---|---|
| 0 € - 73.547 € | 20,50 % |
| 73.547 € - 108.396 € | 14,16 % |
| > 108.396 € | 0 % (tope) |
| Categoría | Cuota mínima |
|---|---|
| Principal (actividad única o principal) | ~864 €/trim |
| Complémentaire (con empleo asalariado) | ~94 €/trim si renta < 1.865 €/año |
| Conjoint aidant (cónyuge colaborador) | ~94 €/trim (cuota reducida) |
| Étudiant-indépendant | Reducida hasta 21.323 €/año beneficio |
Para inicio de actividad (similar a la tarifa plana española pero más complejo):
| Tramo | Hasta (€) | Tipo |
|---|---|---|
| 1 | 16.320 | 25 % |
| 2 | 28.840 | 40 % |
| 3 | 50.000 | 45 % |
| 4 | > 50.000 | 50 % |
Cada municipio añade 6 %-9 % de "centimes additionnels" sobre el IPP:
Carga total marginal: hasta 53-54 % efectivo para rentas altas.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Renta neta profesional | 30.000 € |
| Cotización SS (20,5 %) | 6.150 € |
| Base imponible IPP (tras cotización deducible) | 23.850 € |
| IPP federal (tramos progresivos) | ~6.510 € |
| Centimes additionnels (~7 %) | ~456 € |
| Total impuestos + SS | ~13.116 € |
| Renta disponible | ~16.884 € |
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Rendimiento neto | 24.000 € |
| Cuota RETA | ~4.675 € |
| IRPF | ~3.700 € |
| Total | ~8.375 € |
| Renta disponible | ~21.625 € |
Bélgica resulta más onerosa que España en términos brutos para una renta media de 30.000 €. La diferencia se justifica parcialmente con prestaciones de pensión, baja por enfermedad y cobertura familiar más generosas.
| Tipo | Bélgica | España |
|---|---|---|
| Estándar | 21 % | 21 % |
| Reducido | 12 % (algunos servicios) | 10 % |
| Reducido alimentario | 6 % | 4 % |
| Prestación | España | Bélgica |
|---|---|---|
| Desempleo TI | Cese actividad obligatorio | Droit passerelle (4 trim. máx, ~1.500 €/mes) |
| Baja enfermedad | 60 % base desde día 4 | 67-70 % rev. profesional desde día 1 (autónomo) |
| Maternidad | 100 % 16 sem | 12 sem + alocaciones |
| Pensión | RETA | Pensión INASTI según años cotizados |
| Jubilación | 65 años + 36-37 años | 65 años + 45 años carrera completa |
Los autónomos belgas se inscriben en una Caisse d'Assurances Sociales pour Indépendants (Liantis, Partena, Acerta, Securex, Xerius…). Esta gestiona:
Equivalente operacional a una mutua colaboradora española.
Muchos autónomos belgas crean una BV/SRL (~€1 capital tras reforma 2019) para:
Similar al planteamiento autónomo vs SL español.
Publicado: 25 de mayo de 2026 · Última revisión: 27 de mayo de 2026 · Autor: Borja Cifuentes