Autónomos en Publicidad y estudios de mercado

Panorama del sector publicidad y marketing

El sector incluye agencias de publicidad, profesionales de marketing digital, community managers, copywriters, especialistas SEO/SEM, diseñadores gráficos, fotógrafos, productores audiovisuales y consultores de comunicación. Concentra ~85.000 autónomos afiliados al RETA (estimación MITES 2024), con fuerte crecimiento en marketing digital tras 2020.

Régimen fiscal típico

IRPF — Estimación directa simplificada

Régimen por defecto. Sección 2 IAE (profesional) en su mayoría; sección 1 IAE (empresarial) para algunas agencias y producción.

Retenciones IRPF

• 15 % general para profesionales sección 2.
• 7 % los 3 primeros años.
• Sin retención en sección 1 IAE (agencias mercantiles).

IVA — Régimen general 21 %

• Servicios publicitarios B2B España: IVA 21 %.
• Servicios B2B UE: inversión sujeto pasivo + modelo 349.
• Servicios B2C UE > 10.000 €: régimen OSS modelo 369.

Top actividades IAE

• 844 Servicios de publicidad, relaciones públicas y similares.
• 845 Estudios de mercado y opinión pública.
• 846 Empresas de estudios de mercado, opinión y publicidad.
• 973.3 Servicios fotográficos.

Bonificaciones aplicables

• Tarifa plana 87,15 €/mes.
• Cuotas Cero autonómicas.
• Kit Digital (ayudas a la digitalización).

Caso numérico — Freelance marketing digital

Perfil: Lucía, especialista en SEO, factura 48.000 €/año a 5 clientes empresa.

Errores frecuentes

• Confundir agencia (sección 1, sin retención) con freelance profesional (sección 2, con retención).
• No aplicar inversión sujeto pasivo en servicios digitales a UE.
• Cobrar a particular UE con IVA español superado el umbral OSS (10.000 €).

Recursos relacionados

• IVA del autónomo.
• Diferencia autónomo vs falso autónomo.
• Retención IRPF en facturas.